Ser autónomo tiene costes fijos que hay que asumir independientemente de si en ese mes has facturado mucho o poco. Conocerlos antes de empezar evita sorpresas desagradables en los primeros meses.
📋 Contenido
La cuota RETA: el gasto principal
La cuota al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos es el coste fijo más importante. Desde 2023, el sistema es por tramos según tus ingresos reales:
- Si estás empezando (tarifa plana): 80 €/mes durante los primeros 12 meses
- Ingresos bajos (menos de 670 €/mes): cuota de 230 €/mes
- Ingresos medios (1.500–1.700 €/mes): cuota de 380 €/mes
- Ingresos altos (más de 4.050 €/mes): cuota de 650 €/mes
IRPF y IVA: los impuestos
Además de la cuota, hay que reservar dinero para los impuestos trimestrales:
IRPF (Modelo 130)
El pago fraccionado del IRPF se presenta cada trimestre. Es el 20% del rendimiento neto positivo de cada trimestre (menos lo ya ingresado en trimestres anteriores). Al final del año, en la declaración de la Renta, se regulariza todo.
Una regla práctica: reserva entre el 15% y el 25% de cada factura para el IRPF, según tu tramo estimado.
IVA (Modelo 303)
El IVA no es un coste para ti como autónomo — lo cobras a tus clientes y lo ingresas a Hacienda. Pero sí tienes que gestionarlo, reservar ese dinero y no gastarlo. El IVA que pagas en tus compras del negocio lo recuperas al presentar el 303.
Gestoría y asesoría fiscal
No es obligatorio contratar un gestor, pero sí muy recomendable. Los precios varían mucho según el servicio:
- Gestoría básica (solo modelos trimestrales): 40–60 €/mes
- Gestoría completa (contabilidad + modelos + IRPF anual): 70–120 €/mes
- Alta inicial (si la hace el gestor): 50–150 € una sola vez
Si facturas menos de 30.000 € al año y tu actividad es simple, muchos autónomos gestionan ellos mismos los modelos con herramientas online de facturación. Si tu actividad es más compleja o superas esa cifra, el gestor se paga solo en optimización fiscal.
Otros costes a considerar
Seguro de responsabilidad civil
Obligatorio en algunas actividades (sanitarios, abogados, arquitectos) y muy recomendable para todos. El precio varía según la actividad: desde 150 €/año para servicios digitales hasta más de 600 €/año para actividades con mayor riesgo.
Herramientas y software
Software de facturación (15–40 €/mes), herramientas de trabajo específicas de tu sector, dominio web, etc. Presupuesta entre 50 y 200 €/mes según tu actividad.
Seguro de salud privado
No obligatorio, pero muchos autónomos lo contratan para complementar la sanidad pública. Coste: 50–150 €/mes según edad y cobertura. A partir de cierta cuota es deducible como gasto.
Tabla resumen de costes mensuales
| Concepto | Mínimo | Habitual |
|---|---|---|
| Cuota RETA | 80 € (tarifa plana) | 290–380 € |
| IRPF reserva estimada | 0 € (ingresos bajos) | 200–500 € |
| Gestoría | 0 € (autogestionado) | 50–100 € |
| Software/herramientas | 0 € | 30–100 € |
| Seguro RC | 0 € | 15–50 € |
| Total mínimo real | 80 €/mes | 585–1.130 €/mes |
Cómo reducir costes legalmente
- Pide la tarifa plana: Si es tu primera alta, 80 €/mes el primer año son un ahorro enorme respecto a la cuota estándar.
- Cotiza por el tramo más bajo que te corresponda: El nuevo sistema permite ajustar tu cuota al alza o a la baja según cómo vayan los ingresos.
- Maximiza los gastos deducibles: Teléfono, internet, formación, material, parte del alquiler si trabajas desde casa. Todo lo que puedas deducir reduce tu base imponible y pagas menos IRPF.
- Herramientas gratuitas primero: Antes de pagar por software de facturación, prueba las opciones gratuitas. Muchas cubren perfectamente las necesidades de un autónomo que empieza.