Maximizar los gastos deducibles es una de las formas más directas de reducir lo que pagas en IRPF. Por cada euro de gasto deducible, reduces tu base imponible y pagas menos impuestos. Para ver qué impacto real tiene una lista de gastos sobre tu salario neto anual, prueba la calculadora de salario neto del autónomo. Pero hay reglas estrictas sobre qué puede deducirse y cómo hay que justificarlo.
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¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto deducible es aquel que cumple estos tres requisitos según la AEAT:
- Vinculado a la actividad: el gasto tiene que estar relacionado con tu actividad económica, no con tu vida personal
- Justificado: debes tener factura completa (no ticket) a nombre de tu NIF o razón social
- Contabilizado: debe estar registrado en tu libro de gastos
Lista completa de gastos deducibles
Teléfono móvil y fijo
La línea que uses para el trabajo. Si también la usas para uso personal, Hacienda acepta habitualmente el 50%.
50–100% deducibleInternet
Conexión de fibra o ADSL del despacho. Si trabajas desde casa, aplica la regla proporcional del espacio.
50–100% deducibleEquipos informáticos
Ordenador, monitor, teclado, impresora. Si son de uso exclusivamente profesional, 100% deducible. Si también personal, proporcional.
50–100% deducibleFormación y cursos
Cursos, libros técnicos, suscripciones a plataformas educativas relacionadas con tu actividad.
100% deducibleCuota de autónomos (RETA)
La cuota mensual al RETA es un gasto deducible que reduce directamente tu rendimiento neto.
100% deducibleGestoría y asesoría
Los honorarios de tu gestor fiscal, asesor laboral o abogado cuando el servicio es para la actividad.
100% deducibleAlquiler de oficina/local
Si alquilas un espacio para trabajar, el alquiler es deducible al 100%. El arrendador debe practicarte retención del 19%.
100% deducibleSeguros profesionales
Seguro de responsabilidad civil, seguro de salud privado (con límites), seguro de accidentes profesional.
100% deducibleDietas y gastos de representación
Comidas de trabajo con clientes o proveedores. Solo si hay factura, son días laborables y tienen relación con la actividad. Límite: 26,67 €/día en España.
Con límitesMaterial de oficina y publicidad
Papel, tóner, tarjetas de visita, flyers, publicidad online (Google Ads, redes sociales). Todo documentado con factura.
100% deducibleEl coche: la gran duda
El coche es la deducción más conflictiva para autónomos. La regla es clara pero dura: para deducir el 100% del coche, tienes que demostrar que se usa exclusivamente para la actividad profesional, lo cual es casi imposible para la mayoría.
En la práctica, Hacienda acepta:
- Autónomos que demuestran uso exclusivo (agentes comerciales, repartidores, transportistas): 100% deducible en IRPF e IVA
- El resto: 50% del IVA deducible, pero 0% en IRPF salvo que pruebes uso profesional
Trabajar desde casa: despacho en casa
Si trabajas desde tu domicilio, puedes deducir la parte proporcional de los gastos de la vivienda que corresponde al espacio dedicado al trabajo:
- Calcula el porcentaje de metros cuadrados del despacho respecto al total de la vivienda
- Aplica ese porcentaje a los gastos de alquiler/hipoteca, suministros (luz, agua, gas, internet)
- Para vivienda en propiedad: solo puedes deducir los suministros, no la amortización de la hipoteca
Cómo justificar los gastos ante la AEAT
Sin factura, no hay deducción. Los requisitos de una factura válida son:
- Número de factura
- Fecha de expedición
- Datos del emisor (nombre/razón social, NIF, domicilio)
- Datos del receptor (tu nombre y NIF)
- Descripción del servicio o producto
- Base imponible, tipo impositivo y cuota de IVA
Los tickets de caja (supermercado, gasolinera) no son válidos como justificante para deducciones fiscales. Siempre pide factura completa a nombre de tu NIF o empresa.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el seguro de salud privado?
Sí, con límites. Puedes deducir las primas del seguro de salud que tú, tu cónyuge e hijos dependientes pagáis, hasta un máximo de 500 €/persona al año (1.500 € en caso de personas con discapacidad). El seguro debe incluir tu cobertura, la de tu cónyuge y la de hijos menores de 25 años que convivan.
¿Los gastos de manutención en viajes son deducibles?
Sí, con límites estrictos. Las dietas de manutención en desplazamientos profesionales son deducibles hasta 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero. Los gastos de transporte (avión, tren, taxi) son deducibles al 100% con factura y justificación del motivo del viaje.
¿Se pueden deducir las suscripciones a software como Adobe o Microsoft?
Sí, si son herramientas que usas en tu actividad profesional, las suscripciones mensuales a software son deducibles al 100%. Adobe Creative Cloud, Microsoft 365, herramientas de facturación, CRM, etc. Necesitas factura a nombre de tu NIF.