Todos los modelos de la Agencia Tributaria que un autónomo debe presentar: censales, trimestrales y anuales. Guías paso a paso con fechas, casillas y ejemplos.
El formulario con el que comunicas tu alta, modificaciones y baja en Hacienda.
Autoliquidaciones que se presentan cada tres meses (abril, julio, octubre y enero).
La autoliquidación trimestral del IVA. Diferencia entre IVA devengado y deducible, fechas y casillas clave.
El anticipo trimestral del IRPF para autónomos en estimación directa. Quién está obligado, cómo calcularlo y excepciones.
Dónde ingresas el IRPF retenido a empleados y colaboradores freelance. Quién está obligado y cómo calcularlo.
La retención en alquileres de local u oficina: cuándo aplica, exenciones y cómo declararla.
Declaraciones informativas que cierran el ejercicio cada enero.
Los modelos que un autónomo debe presentar forman un ciclo que empieza con el alta censal y termina cada año con las declaraciones informativas anuales. Entender esa secuencia ayuda a no olvidar ninguno y a saber qué datos deben cuadrar entre unos y otros.
Todo comienza con el Modelo 036 o 037, la declaración censal. A través de él comunicas a Hacienda que inicias una actividad económica, qué epígrafe del IAE ejerces, en qué régimen de IVA e IRPF tributas y si vas a practicar retenciones. Sin este paso previo no puedes emitir facturas con IVA. El mismo formulario se usa para cualquier modificación posterior (alta en el ROI, cambio de domicilio, nuevo epígrafe…) y para comunicar la baja cuando cesas la actividad.
Cada trimestre liquidas dos autoliquidaciones principales. El Modelo 303 recoge el IVA: la diferencia entre el IVA repercutido a tus clientes y el IVA soportado en tus compras. Si la mayoría de tus clientes son empresas que te retienen el IRPF al 15%, posiblemente estés exento del Modelo 130; si no, lo presentas también cada trimestre como anticipo del IRPF anual.
Si pagas nóminas a empleados o facturas a otros profesionales con retención, añades el Modelo 111. Si tienes un local alquilado para tu actividad, el Modelo 115 para la retención del 19% al arrendador. Los dos son trimestrales y siguen el calendario del 303.
En enero cierras el ejercicio con las declaraciones informativas anuales. El Modelo 390 resume todo el IVA del año y debe cuadrar con la suma de tus cuatro 303. El Modelo 190 detalla, perceptor por perceptor, las retenciones que has practicado en todos tus 111 trimestrales. La coherencia entre trimestrales e informativos es lo primero que cruza la AEAT; por eso el trabajo bien hecho durante el año hace que enero sea una formalidad.
Revisa el calendario fiscal 2026 para ver todas las fechas en un solo lugar, y la guía de gastos deducibles para maximizar las deducciones que luego reflejarás en estos modelos.