Maximizar los gastos deducibles es una de las formas más directas de reducir lo que pagas en IRPF. Por cada euro de gasto deducible, reduces tu base imponible y pagas menos impuestos. Pero hay reglas estrictas sobre qué puede deducirse y cómo hay que justificarlo.
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¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto deducible es aquel que cumple estos tres requisitos según la AEAT:
- Vinculado a la actividad: el gasto tiene que estar relacionado con tu actividad económica, no con tu vida personal
- Justificado: debes tener factura completa (no ticket) a nombre de tu NIF o razón social
- Contabilizado: debe estar registrado en tu libro de gastos
Lista completa de gastos deducibles
Teléfono móvil y fijo
La línea que uses para el trabajo. Si también la usas para uso personal, Hacienda acepta habitualmente el 50%.
50–100% deducibleInternet
Conexión de fibra o ADSL del despacho. Si trabajas desde casa, aplica la regla proporcional del espacio.
50–100% deducibleEquipos informáticos
Ordenador, monitor, teclado, impresora. Si son de uso exclusivamente profesional, 100% deducible. Si también personal, proporcional.
50–100% deducibleFormación y cursos
Cursos, libros técnicos, suscripciones a plataformas educativas relacionadas con tu actividad.
100% deducibleCuota de autónomos (RETA)
La cuota mensual al RETA es un gasto deducible que reduce directamente tu rendimiento neto.
100% deducibleGestoría y asesoría
Los honorarios de tu gestor fiscal, asesor laboral o abogado cuando el servicio es para la actividad.
100% deducibleAlquiler de oficina/local
Si alquilas un espacio para trabajar, el alquiler es deducible al 100%. El arrendador debe practicarte retención del 19%.
100% deducibleSeguros profesionales
Seguro de responsabilidad civil, seguro de salud privado (con límites), seguro de accidentes profesional.
100% deducibleDietas y gastos de representación
Comidas de trabajo con clientes o proveedores. Solo si hay factura, son días laborables y tienen relación con la actividad. Límite: 26,67 €/día en España.
Con límitesMaterial de oficina y publicidad
Papel, tóner, tarjetas de visita, flyers, publicidad online (Google Ads, redes sociales). Todo documentado con factura.
100% deducibleEl coche: la gran duda
El coche es la deducción más conflictiva para autónomos. La regla es clara pero dura: para deducir el 100% del coche, tienes que demostrar que se usa exclusivamente para la actividad profesional, lo cual es casi imposible para la mayoría.
En la práctica, Hacienda acepta:
- Autónomos que demuestran uso exclusivo (agentes comerciales, repartidores, transportistas): 100% deducible en IRPF e IVA
- El resto: 50% del IVA deducible, pero 0% en IRPF salvo que pruebes uso profesional
Trabajar desde casa: despacho en casa
Si trabajas desde tu domicilio, puedes deducir la parte proporcional de los gastos de la vivienda que corresponde al espacio dedicado al trabajo:
- Calcula el porcentaje de metros cuadrados del despacho respecto al total de la vivienda
- Aplica ese porcentaje a los gastos de alquiler/hipoteca, suministros (luz, agua, gas, internet)
- Para vivienda en propiedad: solo puedes deducir los suministros, no la amortización de la hipoteca
Cómo justificar los gastos ante la AEAT
Sin factura, no hay deducción. Los requisitos de una factura válida son:
- Número de factura
- Fecha de expedición
- Datos del emisor (nombre/razón social, NIF, domicilio)
- Datos del receptor (tu nombre y NIF)
- Descripción del servicio o producto
- Base imponible, tipo impositivo y cuota de IVA
Los tickets de caja (supermercado, gasolinera) no son válidos como justificante para deducciones fiscales. Siempre pide factura completa a nombre de tu NIF o empresa.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el seguro de salud privado?
Sí, con límites. Puedes deducir las primas del seguro de salud que tú, tu cónyuge e hijos dependientes pagáis, hasta un máximo de 500 €/persona al año (1.500 € en caso de personas con discapacidad). El seguro debe incluir tu cobertura, la de tu cónyuge y la de hijos menores de 25 años que convivan.
¿Los gastos de manutención en viajes son deducibles?
Sí, con límites estrictos. Las dietas de manutención en desplazamientos profesionales son deducibles hasta 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero. Los gastos de transporte (avión, tren, taxi) son deducibles al 100% con factura y justificación del motivo del viaje.
¿Se pueden deducir las suscripciones a software como Adobe o Microsoft?
Sí, si son herramientas que usas en tu actividad profesional, las suscripciones mensuales a software son deducibles al 100%. Adobe Creative Cloud, Microsoft 365, herramientas de facturación, CRM, etc. Necesitas factura a nombre de tu NIF.